Analisis Determinan Efisiensi Bank Umum Syariah Indonesia Dengan Variabel Moderating Profitabilitas

Ranaswijaya Ranaswijaya, Ari Kristin, Muhlis Muhlis

Abstract

The purpose of this study is to examine the effect of Non Performing Financing (NPF) and Bank Size on the profitability and efficiency level of Islamic Commercial Banks, as well as the effect of profitability if it moderates the effect of Non Performing Financing (NPF) and Bank Size on the level of efficiency of Islamic Commercial Banks. The level of efficiency is obtained through efficiency analysis with Data Envelopment Analysis (DEA), The variables of input output consist of tabungan iB, giro iB, and deposito iB, while output consist of murabahah financing, mudharabah financing, musyarakah financing,and investment in securities. Data used during the period 2014-2017 which includes 13 Islamic Commercial Banks. The results of the study indicate that Bank Victoria Syariah achieved optimal efficiency values and the lowest efficiency of Bank Syariah Bukopin. The results of the hypothesis indicate that Non Performing Financing (NPF) has a significant negative effect on profitability and the level of efficiency of Islamic commercial banks. Bank size has no significant positive effect on profitability and has no significant negative effect on the efficiency of Islamic commercial banks. Profitability has no significant positive effect on the level of efficiency, and is not able to significantly moderate the influence of NPF and bank size on the level of efficiency of Islamic commercial banks.

Keywords

efficiency, islamic commercial bank, Data Envelopment Analysis (DEA).

Full Text:

PDF

References

Abidin, Zaenal dan Endri, ( 2009), “Kinerja Efisiensi Teknis Bank Pembangunan Daerah: Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA)”Jurnal Akuntansi dan Keuangan, Vol. 11, No. 1.

Agriyanto, R (2015) Redefining Objective of Islamic Banking; Stakeholders Perspective In Indonesia. Economica, 6 (2), 77-90.

Ali, M. Mahbubi dan Ascarya, (2010), “Analisis Efisiensi Baitul Maal Wat Tamwil dengan Pendekatan Two Stage Data Envelopment Analysis (Studi Kasus Kantor Cabang BMT MMU dan BMT UGT Sidogiri)”, Tazkia: Islamic Finance & Business Review Vol. 5 No. 2.

Alifah, Umi, (2016) “Makna Tabdzir dan Isrof dalam Al-Qur’an”, Skripsi, Fakultas Ushuluddin dan Pemikiran Islam UIN Sunan Kalijaga.

Choiriyati, Isny, (2011) “Pengaruh Motivasi dan Etos Kerja Islam terhadap Kinerja Karyawan (Studi Kasus pada Karyawan KJKS BMT Fastabiq di Pati )”, Skripsi, Jurusan Ekonomi Islam Fakultas Syari’ah IAIN Walisongo Semarang.

Damayanti, Pupik “Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adequacy Ratio (CAR), Pertumbuhan Deposit, Loan To Deposit Rasio (LDR), Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public di Indonesia Tahun 2005–2009 (Studi Empiris perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI)”, Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan Vol. 3 No. 2, STIE Totalwin Semarang: hlm. 45-54.

Dewi, Dhika Rahma. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia”,Skripsi, Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro Semarang, 2010.

Dewi, Kartika, (2016), ”Analisis Efisiensi Teknis Perbankan Di Indonesia”Jurnal Manajemen Vol. 13 No. 2.

Fajria, Rola Nurul, , (2016) “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia pada Tahun 2011-2015”, Tesis, Pascasarjana Institut Agama Islam Negeri Surakarta.

Farandy, Alan Ray., Demas Asfario Suwito., Lila Kondi Dabutar, (2017) ” Efficiency Of Islamic Banks In Indonesia: Data Envelopment Analysis”, International Journal of Economics, Management and Accounting 25, no. 2.

Fidyaningrum, Apriliana dan Nasyitotul Jannah, (2016) “Analisis Penyelesaian Masalah Non Performing Financing (NPF) Pada Pembiayaan Murabahah Menurut Fatwa DSN No.47/DSN-MUI/II/2005 (Studi Kasus pada BMT Karisma Kota Magelang)”, Jurnal Cakrawala, Vol. XI, No. 2.

Firdaus, Muhammad Faza, Muhamad Nadratuzzaman Hosen, (2013), “Efisiensi Bank Umum Syariah Menggunakan Pendekatan Two-Stage Data Envelopment Analysis”,Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan.

Haq, Nadia Arini, (2015), "Pengaruh Pembiayaan dan Efisiensi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah".JurnalPerbanas Review.Vol. 1 Perbanas Institute Jakarta.

Hardiyanti, Widhian , (2015) “Analisis Pengaruh CAR. LDR, dan BOPO Terhadap ROA dengan NIM Sebagai Variabel Intervening (Studi pada Bank Umum di Indonesia Periode Tahun 2011-2013”, Tesis, Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang.

Hidayat, Rahmat, (2011) “Kajian Efisiensi Perbankan Syariah Di Indonesia (Pendekatan Data Envelopment Analysis), Media Riset bisnis dan manajemen Vo1.11. No. 1.

Irawanti, Luci, (2008), “Pengukuran Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia dan Analisis Beberapa Faktor Penentu”. Tesis, Program Pascasarjana Universitas Indonesia.

JMV. Mulyadi, (2015), “Penilaian Efisiensi Bank dengan Data Envelopment Analysis pada 10 Bank Berperingkat Besar Di Indonesia”, Jurnal Riset Akuntansi dan Perpajakan Vol. 2, No. 2.

Lemiyana dan Erdah Litriani, (2016), “Pengaruh NPF, FDR, BOPO terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah”, I-Economic Vol. 2. No.1.

Liana, Lie, (2009) ” Penggunaan MRA dengan SPSS untuk Menguji Pengaruh Variabel Moderating terhadap Hubungan antara Variabel Independen dan Variabel Dependen”. Jurnal Teknologi Informasi DINAMIK Volume XIV, No. 2.

Maidalena, (2014), “Analisis Faktor Non Performing Financing (NPF) pada Industri Perbankan Syariah”, Jurnal Human Falah: Volume 1. No. 1.

Muharam, Harjum dan Rizki Pusvitasari, (2007), “Analisis Perbandingan Efisiensi Bank Syariah Indonesia dengan Metode Data Envelopment Analysis (Periode Tahun 2005)”, Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam Vol. II, No. 3.

Novandra, Rio, (2014), “Analisis Perbandingan Efisiensi Perbankan Syariah dan Konvensional Di Indonesia”, Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Vol 22, No. 2.

Nurwulan, (2012) ”Analisis Pengaruh Bank Size, NPL, ROA, Kapitalisasi, dan CAR Terhadap Efisiensi Perbankan (Studi Pada Bank Umum dengan Total Aset Lebih dari Rp 30 Triliun Periode Tahun 2008-2010)“, Jurnal Studi Manajemen dan Organisa Vol. 9 N0. 2.

Pambuko, Zulfikar Bagus, (2016), “Determinan Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia: Two Stages Data Envelopment Analysis”, Jurnal Cakrawala, Vol. 11, No. 2.

Permana, Fafa Yushifa. Adityawarman, (2015), “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah Di Indonesia”,Diponegoro Journal Of Accounting Vol. 4, No. 3.

Perwitaningtyas, Gloria Anindya, (2014), “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Efisiensi Bank di Indonesia Periode Tahun 2008–2012”,Skripsi, Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro Semarang.

Pramudita, Aditya, (2013), “Pengaruh Ukuran Bank, Manajemen Aset Perusahaan, Kapitalisasi Pasar danProfitabilitas terhadap Kredit Bermasalah pada Bank yang terdaftar di BEI”, Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB Vol. 2 No. 1.

Rahman, Aulia Fuad dan Ridha Rochmanika, (2012), “Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Rasio Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia “, Jurnal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya.

Rahmawati, Rafika, (2015), “Strategi Peningkatan Efisiensi Biaya pada Bank Umum Syariah Berbasis Stochastic Frontier Approach dan Data Envelopment Analysis”,Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, Vol. 17, No. 4.

Rahmi, Nurul., Ratna Anggraini, (2013) “Pengaruh CAR, BOPO, NPF, Dan CSR Disclosure terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah”, Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi Vol. 8, No. 2.

Restuningdiah, Nurika, (2010), “Kinerja Lingkungan Terhadap Return On Asset melalui Corporate Social Responsibility Disclosure”, Jurnal Keuangan dan Perbankan Vol. 14, No. 2.

Stiawan, Adi, (2009), “Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi pada Bank Syariah Periode 2005-2008)”, Tesis, Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang.

Sugiarto, Agus Sugiarto, (2004), “Mencari Struktur PerbankanYang Ideal”, Jurnal Bank Indonesia.

Wahab, (2015), “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia dengan Pendekatan Two Stage Stochastic Frontier Aproach (Studi Analisis di Bank Umum Syariah)” Economica: Jurnal Pemikiran dan Penelitian Ekonomi Islam, Vol. VI, Ed. 2.

Wibowo, Edhi Satriyo., Muhammad Syaichu, (2013), “ Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah”, Diponegoro Journal Of Accounting Vol. 2 No. 2: hlm. 1-10

Wicaksari, Erisa Aprilia, (2015), “Pengaruh Debt To Equity Ratio, Capital Expenditure dan Asset Tangibility terhadap nilai perusahaan dengan mediasi profitabilitas (Studi pada Perusahaan Manufaktur yang listed di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2010-2013”, Tesis, Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang.

Widayati, Tri, (2008)), “Analisis Efisiensi Teknis Tempat Pelelangan Ikan dan Tingkat Keberdayaan Pengelola Tempat Pelelangan Ikan Serta Strategi Pemberdayaannya di Wilayah Pantai Utara Jawa Tengah”, Tesis, Program Pascasarjana Universitas Diponegoro Semarang.

Windriya, Anafil< (2017), “Pengaruh FDR, NPF, BOPO, dan Size terhadap ROA (Studi Komparatif pada Bank Syariah Indonesia dan Bank Syariah Malaysia Periode 2010-2015)”, Tesis, Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang,.

Yahya, Muchlis, (2014), “Menakar Efisiensi BPRS Sebagai Bank Pembiayaan Rakyat Berbasis Bagi Hasil” Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Vol. 18, No. 1.

Buku

az-Zuhaili, Wahbah, Tafsir Al-Munir Jilid 8, Jakarta: Gema Insani, 2016.

_______________, Tafsir Al-Munir Jilid 4, Jakarta: Gema Insani, 2016.

Dendawijaya. Manajemen Perbankan, Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009.

Hidayat, Rahmat. Efisiensi Perbankan Syariah: Teori dan Praktik, Bekasi: Gramata Publishing, 2014.

Machmud, Amir dan Rukmana. Bank Syariah: Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia. Jakarta: Erlangga, 2010.

Mawardi, Wisnu. Membangun Model Profitabilitas Bank Melalui Kualitas Kompetensi Fungsional Kredit dan Pengunaan Teknologi Informasi Berbasis Pendapatan, Semarang: Pustaka Magister, 2014.

Nopirin. Pengantar Ilmu Ekonomi Makro dan Mikro. Yogyakarta: BPFE, 1997.

Siamat, Dahlan. Manajemen Lembaga Keuangan Edisi Kelima. Jakarta: Lembaga Penerbit FE UI, 2005.

Suhada, Bank Syariah, Bandung: Gema Buku Nusantara, 2009.

Trisadini, Transaksi Bank Syariah, Jakarta: Bumi Aksara, 2013.

DOI: http://dx.doi.org/10.21043/malia.v3i1.8091

Refbacks

There are currently no refbacks.

Username
Password
Remember me