Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017

Rima Cahya Suwarno; Ahmad Mifdlol Muthohar

doi:10.21043/bisnis.v6i1.3699

Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017

Rima Cahya Suwarno, Ahmad Mifdlol Muthohar

Abstract

This study aims to determine the Influence of NPF, FDR, BOPO, CAR, and GCG on Financial Performance of Sharia Commercial Banks in Indonesia Period 2013-2017. This research use quantitative research method with population in this research is all sharia commercial bank in Indonesia period 2013-2017. The total sample is eight of sharia commercial banks, based on purposive sampling method. Data collection is done by library method from journals, articles or literatures that related to required data, and documentation method of annual report and GCG implementation report of sharia public bank in question as well as data from OJK website. The research method used is statistical descriptive test, descriptive test by analyzing GCG through GCG implementation report using content analysis method, classical assumption test, multiple regression test. The results showed that simultaneously NPF, FDR, BOPO, CAR, and GCG variables significantly influence the Financial Performance of Sharia Commercial Banks in Indonesia Period 2013-2017. While the partial variable of NPF has positive effect not significant to ROA, FDR variable has positive effect not significant to ROA, BOPO variable has significant negative effect to ROA, CAR variable has positive effect not significant, and GCG variable has positive effect not significant to ROA of Sharia Commercial Bank in Indonesia 2013-2017 period.

Keywords

NPF, FDR, BOPO, CAR, GCG and ROA.

Full Text:

PDF

References

Adiono, Cahyo Lutfi dan Mahfud Sholihin. 2014. Analisis Pengungkapan Tata Kelola Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbanka, Vol., 58 No., 02, hal. 268-277.

Adyani, Lyla Rahma dan Djoko Sampurno. 2012. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah Periode 2005-2010. Jurnal Ekonomi Manajeme, Universitas Diponegoro Semarang.

Andriani dan Silviana Agustami. 2016. Pengaruh Good Corporate Governance dan Ukuran Perusahaan terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan (Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2010-2014). Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, Vol., 4 No., 2.

Arifin, Zainal. 2005. Teori Keuangan dan Pasar Modal. Yogyakarta : Ekonosia.

_________. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Azkia Publisher

Armereo, Crystha. 2015. Analisis Faktor – Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Global Masa Kini, volume 06 No.01.

Astohar. 2016. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia dengan Inflasi sebagai Variabel Pemoderasi. Among Makarti, Vol. 9 No.8.

Azwar, Saifuddin. 2014. Metode Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Ekaputri, Cahaya. 2014. Tata Kelola, Kinerja Rentabilitas, dan Risiko Pembiayaan Perbankan Syariah. Journal of Business and Banking, Volume 4, No.1, 91-10.

Hakim, Ningsukma dan Haqiqi Rafsanjani. 2016. Pengaruh Internal Capital Adequensy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesi, Jurnal Aplikasi Manajemen Sekolah Pasca Sarjana Universitas Airlangga Surabaya, Vol. 14 No. 1.

Hasibuan, M. 2008. Dasar-dasar perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.

Kurniasih, Erni. 2012. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Suku Bunga dan Inflasi terhadap Profitabilitas (Perbandingan Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional periode 2007-2011). Skripsi. Yogyakarta.

Layaman dan Qoonitah Fitri Al-Nisa. 2016. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Al Anwal, Vol. 8, No. 4.

Lemiyana dan Erdah Litriani. 2016. Pengaruh NPF, FDR, OPO terhadap Return On Assset (ROA) pada Bank Umum Syariah. I-Economic, Vol. 2. No.1.

Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Mukti, Nur Abidah. 2016. Pengaruh BOPO dan FDR Terhadap Profitabilitas BPR Syariah Dengan Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening (Studi Empiris Pada Bank PembiayaanRakyat Syariah Provinsi DKI Jakarta, Jawa Barat dan Banten yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2012-2015). Skripsi. Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Jember.

Muliawati, Sri dan Khoirrudin. 2015. Faktor-Faktor Penentu Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Management Analysis Journal Universitas Negeri Semarang, Vol 4, no.1.

Niode, Nenda Nurjanah. 2016. Pengaruh CAR, Pembiayaan, NPF, Dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Syariah Di Indonesiaperiode 2010-2015. Skripsi. Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro Semarang.

Nurbaidah, Siti. 2017. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas yang Terdaftar di Bank Indonesia. Thesis. Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Medan.

Pramudhito R.A. Sasongko.2014. Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, dan NCOM terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Skripsi. Fakultas Ekonomika dan Bisnis Jurusan Manajemen.

Prasojo. 2015. Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah. Jurnal Dinamika Akuntansi dan Bisnis, Vol.2, No. 1.

Rahmat, Muhammad. 2012. Pengaruh CAR, FDR, dan NPF terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah. Skripsi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Hasanuddin Makassar.

Ramadhan, Faniditya. 2015. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas PT Bank Mega Syariah. Skripsi. Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.

Ramantha, I Wayan dan A.A. Yogi Prasanjaya. 2013. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, LDR dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabiitas Bank yang Terdaftar di BEI. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, Vol. 4, No. 1.

Rendiana, Gery. 2015. Analisis Pengaruh Efisiensi BOPO dan CAR Terhadap ROA pada Perbankan Syariah yang Terdaftar di OJK Tahun 2010-2014. Skripsi. Universitas Islam Bandung.

Riyadi, Selamet. 2006. Banking Assets and Liability Management Edisi 3. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Riyanto, Bambang. 2003. Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan Edisi 4. Yogyakarta : Yayasan Penerbit FE UGM.

Sejati, Hidayat Suryo. 2016. Pengaruh FDR, Suku Bunga, CAR, BOPO, NPF, NPM, Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2010-2013. Skripsi. Fakultas Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.

Sholihah, Nikmatus dan Jaka Sriyana. 2015. Profitabilitas Bank Syariah pada Kondisi Operasional Tinggi. Prosiding Semnas, Penelitian Ekonomi dan Bisnis Keuangan,Ilmu Ekonomi UII Yogyakarta.

Sudarwantoro, Yusuf. 2009. Analisis Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin,dan Non Performing Loan terhadap Return On Assets pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2012. Jurnal MBTI Telkom University.

Suryani. 2011. Analisis Pengaruh Fianancing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Walisongo, Volume19, No. 1

Theresia, Debby. 2013. Pengaruh NPL, LDR, CAR, NIM, dan GCG terhadap ROA (Studi pada Bank yang terdaftar di BEI periode 2004-2012). Skripsi. Fakultas Ekonomika dan Bisnis Semarang.

Wahyuni, Sri. 2016. Pengaruh CAR, NPF, dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Periode 2011-2015). Skripsi. Fakultas Syariah dan Hukum uin Syarif Hidayatullah Jakarta.

Wibowo, E.S dan Muhammad Syaichu. 2013. Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponegoro Journal Of Management, Vol. 2 No. 2.

Wicaksono, Tangguh. 2014. Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Profitabilitas Perusahaan (Studi Empiris pada Perusahaan Peserta Corporate Governance Perception Index (CGPI) tahun 2012). Skripsi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Diponegoro.

Yusuf, Muhammad. 2017. Dampak Indikator Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol. 13 No. 2.

www.ojk.go.id

DOI: http://dx.doi.org/10.21043/bisnis.v6i1.3699